「兄弟で揉めたくないから、とりあえず土地は共有名義にしておこう」
「土地を分けると狭くなるから、共有のまま持っておきたい」
相続の際、このように安易に「共有」を選択していませんか？
実は、不動産の共有は「争族（そうぞく）」の始まりと言われるほど、将来的なリスクが高い方法です。
逆に、手間や費用をかけてでも「分筆（ぶんぴつ）」して単独所有にすることで、将来のトラブルを防げるだけでなく、相続税評価額を下げて大幅な節税に繋がるケースがあります。
この記事では、土地の「共有」と「分筆」の違い、そして分筆を使って賢く節税するテクニックについて解説します。
「共有」はトラブルの元！おすすめしない理由
まず結論から言うと、土地の共有分割はおすすめしません。
共有とは、1つの土地を複数の相続人で持分を決めて所有することですが、以下のようなデメリットがあります。
- 自由に売却・活用できない：売却や建物の建築には共有者全員の同意が必要になります。一人でも反対すれば何もできません。
- 権利関係が複雑化する：共有者が亡くなると、その持分はさらにその子供たちへ相続されます。ネズミ算式に所有者が増え、収拾がつかなくなります。
一時的な話し合いを避けるための「共有」は、問題を先送りしているに過ぎません。
「分筆」で評価額を下げて節税するテクニック
そこでおすすめなのが「分筆」です。
分筆とは、登記簿上で1つの土地を線引きして、複数の土地に分けて登記することを言います。
単に権利を分けるだけでなく、「土地の評価額を下げる（節税する）」ためのテクニックとしても有効です。
なぜ分筆で税金が安くなるのか？
土地の評価額（路線価）は、「道路にどう接しているか」「形は使いやすいか」によって決まります。
分筆のラインを工夫することで、意図的に「評価の低い土地」を作り出すことが可能です。
- 道路付けを変える：
2つの道路に面している土地（角地など）は評価が高くなります。これを分筆して、「一方の道路にしか面していない土地」を作れば、その土地の評価額は下がります。 - 不整形地を作る：
綺麗な四角形の土地は評価が高いですが、分筆によって形を不整形（いびつ）にすることで、補正率がかかり評価額を下げることができます。
1億円の土地でも、分筆の方法次第で評価額が500万円以上変わることは珍しくありません。
分筆を行う際の注意点とコスト
節税効果は高いですが、分筆にはコストとルールがあります。
- 費用がかかる：
測量士や土地家屋調査士への依頼が必要で、50万円～100万円程度の費用がかかります。
※相続発生前に分筆しておけば、この費用分だけ相続財産（現金）が減るため、二重の節税になります。 - 別々の人が相続する必要がある：
分筆しても、結局同じ人が全ての土地を相続しては意味がありません。それぞれ別の相続人が取得し、別々の用途で利用する必要があります。 - 不自然な分筆は否認される：
あからさまな節税目的で、利用価値のない形に分筆した場合は、税務署に否認されるリスクがあります。
「分筆費用 vs 節税効果」損得をシミュレーションしよう
「分筆費用に100万円かけても、相続税が200万円安くなるなら得」
「逆に、数十万円しか税金が下がらないなら損」
このように、分筆すべきかどうかは「シミュレーション」をしないと判断できません。
そこで活用したいのが、ミラーマスター合同会社が提供する『簡単相続ナビ』です。
あなたの土地の最適解を見つける
『簡単相続ナビ』は、土地の評価や相続税の試算を誰でも簡単に行えるツールです。
- 【相続発生時】税額シミュレーション：
土地の評価額が変わることで、全体の相続税がいくら下がるのかを試算できます。 - 【終活】生前対策シミュレーション：
相続発生前に分筆費用を支払うことで、どれくらい節税効果が高まるかを確認できます。 - 【AI相談】
「うちは分筆できる土地？」「測量費用の相場は？」などの疑問に、マスコットキャラクターの「簡単 そうぞくん」が24時間365日お答えします。
まとめ：共有は避け、分筆の検討を
土地の共有は、将来の家族にトラブルの種を残すことになります。
可能であれば「分筆」を行い、権利関係をすっきりさせた上で、評価額の引き下げによる節税を狙いましょう。
まずは『簡単相続ナビ』で、あなたの土地がどれくらいの評価額なのか、分筆によってどれくらい税金が変わるのかをチェックしてみてください。
その土地、共有のままで大丈夫ですか？
分筆による節税効果をチェック。
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