生前贈与は本当に得？「年間110万円」の呪縛を解き、一番得する「最適贈与額」を知る方法

「相続税対策として、毎年110万円ずつ子供に贈与している」

これは非常によくあるケースですが、実は「損をしている」可能性があることをご存知でしょうか？

「贈与税がかからない範囲（110万円）で贈与する」のが一番お得だと思われがちですが、資産規模によっては、あえて贈与税を払ってでも、もっと多くの金額を贈与した方がトータルの税金が安くなることがあります。

今回は、相続税と贈与税のバランスを見極め、家族の手残りを最大化する「最適贈与額」の考え方と、失敗しないためのシミュレーション事例をご紹介します。

生前贈与の基本：相続税vs贈与税

大原則として、税率は「相続税 ＜ 贈与税」です。

一気に財産を移転する贈与税の方が、税率は高く設定されています。

しかし、相続税は「資産の総額」に対してかかります。資産が多ければ多いほど税率が跳ね上がる（累進課税）仕組みです。

そのため、生前に資産を少しずつ減らして「相続税の最高税率」を下げることで、トータルの節税が可能になります。

「最適贈与額」とは何か？

最適贈与額とは、「将来払う相続税」と「今払う贈与税」の合計が最も安くなる贈与金額のことです。

例えば、資産5億円の方が、毎年110万円だけ贈与していても、相続財産はほとんど減りません。結果として、亡くなった時に莫大な相続税（最高税率50%近く）がかかってしまいます。

この場合、例えば「毎年500万円（贈与税約50万円）」を贈与した方が、相続財産が早く減り、結果的に数千万円単位で節税できるケースがあるのです。

【成功事例】贈与額を「310万円」に変えて500万円の節税！

実際に『簡単相続ナビ』を使って最適贈与額を算出したB様の事例をご紹介します。

• 資産総額：1億5,000万円
• 相続人：子供2人
• 当初の計画：毎年110万円ずつ10年間贈与

シミュレーション結果

B様の場合、あえて贈与税を払って毎年310万円を贈与することで、トータルで約540万円もの節税になることが判明しました。

「税金を払いたくない」という心理が、逆に損を招いていた典型例です。

注意！生前贈与の「落とし穴」

ただし、生前贈与には注意すべきルールがあります。

1. 生前贈与加算（持ち戻し）

亡くなる前3年～7年以内に行われた贈与は、「なかったもの」として相続財産に足し戻されて計算されます（令和5年改正）。

つまり、亡くなる直前に慌てて贈与しても、節税効果は薄いということです。

2. 小規模宅地等の特例との兼ね合い

「相続時精算課税制度」を使って土地を贈与してしまうと、土地の評価を80%減額できる「小規模宅地等の特例」が使えなくなる場合があります。

不動産の贈与は特に慎重な判断が必要です。

あなたの「最適贈与額」はいくら？

最適贈与額は、資産の額、種類、家族構成、そして「あと何年贈与を続けられるか（余命予測）」によって一人ひとり異なります。

手計算でこれらを算出するのは、税理士でも骨が折れる作業です。

『簡単相続ナビ（終活対策版）』なら、資産状況を入力するだけで、AIがあなたの最適贈与額を瞬時に算出します。

「110万円で続けるべきか、もっと増やすべきか？」

そんな疑問は、無料のAIチャットボット「そうぞくん」に相談してみてください。

損をしないための第一歩は、正しい数字を知ることから始まります。