「固定資産税の通知書を見て、土地の評価額が高いと感じたことはありませんか？」
「うちは変な形の土地だから、もっと安く評価されるはずだ」
相続税や贈与税を計算する際、土地の評価額は「路線価」を基準に計算されます。
しかし、路線価はあくまで「標準的な土地」の価格です。
実際には、形がいびつだったり、使い勝手が悪かったりする土地は、補正率を使って評価額を大幅に下げられる（減額できる）可能性があります。
そうぞくんこんにちは！『簡単相続ナビ』公式マスコットの「そうぞくん」です。
この記事では、土地の評価額を見直して賢く節税するためのポイントを解説します。
なぜ土地の評価額を見直すべきなのか？
土地は一つとして同じものがありません。
国税庁が定める「路線価」は、道路ごとの標準的な価格を示したものであり、個別の土地の事情（形、高低差、騒音など）までは完全に反映されていません。
そのため、自分で正しく「減額要因」を見つけて申告しないと、本来払わなくていい税金まで払うことになってしまうのです。
評価額が下がる土地の特徴（補正の仕組み）
では、具体的にどんな土地なら評価額を下げられるのでしょうか。
代表的な「減額補正」のルールを見てみましょう。
1. 形が悪い・使いにくい（不整形地・間口狭小）
きれいな正方形（整形地）に比べて、以下のような土地は利用価値が低いとみなされ、評価が下がります。
| 補正の種類 | 対象となる土地 |
|---|---|
| 不整形地補正 | 三角形、L字型、旗竿地など、形がいびつな土地 |
| 間口狭小補正 | 道路に接する幅（間口）が狭く、出入りしにくい土地 |
| 奥行長大補正 | 間口に対して奥行きが長すぎる「うなぎの寝床」のような土地 |
| がけ地補正 | 斜面が含まれていて、平らに使える部分が少ない土地 |
例えば、評価額5,000万円の土地でも、形が悪いことで補正率がかかり、評価額が4,000万円（▲20%）になることも珍しくありません。
2. 周辺環境や状況による減額
土地の形状だけでなく、環境要因でも評価は下がります。
- 無道路地：道路に接していない、または接道義務を満たしていない（建築不可）
- 騒音・振動：線路沿いや幹線道路沿いで、騒音がひどい
- 忌み地：墓地に隣接しているなど、心理的嫌悪感がある
- 地積規模の大きな宅地：三大都市圏で500㎡以上など、広すぎて開発が必要な土地
見直しでどれくらい税金が変わる？
評価額が下がれば、それに連動して相続税も下がります。
税率は資産総額によって変わりますが、仮に税率30%の人であれば、土地の評価額が1,000万円下がれば、相続税は300万円も安くなります。
「たかが補正」と侮るなかれ。土地評価の見直しは、最も効果的な節税対策の一つなのです。
『簡単相続ナビ』で評価額をセルフチェック！
「うちの土地は不整形地補正が使える？」「結局いくらになるの？」
補正率の計算は複雑で、素人が手計算で行うのは困難です。
そこで活用したいのが、ミラーマスター合同会社の『簡単相続ナビ』です。
土地評価の悩みを解決する機能
- 【税額シミュレーション】
「路線価」と「面積」を入力するだけで、補正前の基本的な評価額を算出。さらに、補正を適用した場合の節税効果も試算できます。 - 【AI相談】
「高圧線下の土地は安くなる？」「セットバックが必要な場合は？」といったマニアックな疑問も、マスコットキャラクターの「簡単 そうぞくん」が24時間365日お答えします。
マスコットキャラクターの「簡単 そうぞくん」にお任せください！
相続の「ちょっとした疑問」、
AIマスコット「そうぞくん」に聞いてみませんか？
生成AI搭載！あなたの専属アドバイザー
- 専門家に電話するほどではない「小さな疑問」も気軽に相談
- 専門用語は不要。友達に話すような言葉でOK
- 夜中でも休日でも、気になったその瞬間に回答
- 何度質問しても無料なので安心
生成AI（Dify）を搭載したチャットボット「そうぞくん」が、あなたの疑問に24時間365日、無料で回答します。
まとめ：諦める前に一度確認を
固定資産税の通知書や、路線価図の数字をそのまま鵜呑みにしてはいけません。
あなたの土地には、まだ気づいていない「減額ポイント」が眠っているかもしれません。
まずは『簡単相続ナビ』で、ご自身の土地のポテンシャル（適正な評価額）を確認することから始めてみませんか？
その土地、もっと安く評価できるかも？
隠れた減額要因をチェック。
AI「そうぞくん」が賢い節税をサポートします。
コメント