家族信託で資産凍結を防ぐ！親が元気なうちにやるべき相続対策

「親が認知症になったら、預金が下ろせなくなるって本当？」
「実家を売って介護費用にしたいけど、親の判断能力がないと売れないの？」

高齢化社会において、資産管理の最大のリスクは「認知症による資産凍結」です。
一度凍結されてしまうと、家族であってもお金を引き出すことは困難になり、成年後見制度などの複雑な手続きが必要になります。

そんな事態を防ぐための切り札として注目されているのが「家族信託（かぞくしんたく）」です。
この記事では、家族信託の仕組みとメリット・デメリット、そして失敗しないための導入ステップについて解説します。

家族信託とは？「資産凍結」を防ぐ仕組み

家族信託とは、自分の財産（不動産や預金など）の管理権限を、信頼できる家族に託す契約のことです。

ポイントは、「管理する権利」だけを家族（子）に移し、「利益を受け取る権利」は親のままにするという点です。

登場人物は3人

• 委託者（いたくしゃ）：財産を持っている人（親）
• 受託者（じゅたくしゃ）：財産を管理・運用する人（子）
• 受益者（じゅえきしゃ）：財産から利益（家賃や生活費）を受け取る人（親）

これにより、もし親が認知症になっても、管理権限を持つ子がスムーズに不動産を売却したり、預金を引き出して介護費用に充てたりすることができます。
名義は子に移りますが、実質的な利益は親のものなので、贈与税はかかりません。

成年後見制度との決定的な違い

「認知症になったら成年後見制度を使えばいいのでは？」と思うかもしれません。
しかし、成年後見制度には「財産を守ること」が最優先されるという大きな制約があります。

「相続税対策のために生前贈与をしたい」「古くなったアパートを建て替えたい」といった希望がある場合、成年後見制度では実現できないことが多々あります。
家族信託なら、家族の意向を反映した柔軟な財産管理が可能です。

家族信託のメリットとデメリット

メリット：3代先まで資産の行方を指定できる

遺言書では「自分の次の相続人」までしか指定できませんが、家族信託なら「自分が死んだら妻へ、妻が死んだら長男へ、長男が死んだら孫へ」といったように、数世代先までの資産承継ルートを決めることができます（受益者連続型信託）。

デメリット：損益通算ができない

不動産投資をしている場合、信託財産から生じた赤字は、他の所得（給与所得や信託外の不動産所得）と相殺（損益通算）できません。黒字の物件と赤字の物件がある場合は、税金が高くなる可能性があります。

家族信託を始める前に「シミュレーション」を

家族信託は非常に強力なツールですが、設計を間違えると「税金が高くなった」「他の兄弟から不満が出た」というトラブルになりかねません。

導入する前に、まずはご自身の資産状況と、将来のリスクをシミュレーションすることが重要です。
そこで活用したいのが、ミラーマスター合同会社の『簡単相続ナビ』です。

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『簡単相続ナビ』なら、家族信託の導入効果と、将来の収支を簡単に試算できます。

1. 【終活】認知症リスク診断：
   「もし明日、親が認知症になったら？」資産凍結のリスク額を算出し、信託の必要性を判断します。
2. 【相続発生】税額シミュレーション：
   信託を利用した場合としない場合の相続税額を比較。損益通算のデメリットも考慮したプランを検討できます。
3. 【資産管理】信託財産の見える化：
   信託契約後の財産管理や、受益者への配当計算もサポートします。

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「家族信託の費用はいくらかかる？」「誰に相談すればいい？」
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まとめ：元気なうちの決断が家族を守る

家族信託は、親が元気なうち（判断能力があるうち）にしか契約できません。
「まだ大丈夫」と思っている今こそが、検討のタイミングです。

まずは『簡単相続ナビ』で、あなたのご家族にとって家族信託が最適解かどうかをチェックしてみませんか？

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