「うちは大金持ちじゃないから、相続税なんて関係ない」
そう思っていませんか？
実は、法改正により基礎控除額が引き下げられたことで、一般的なご家庭でも相続税が発生するケースが増えています。「知らなかった」では済まされず、対策をしないと大切な財産を大きく減らしてしまうかもしれません。
この記事では、相続税の基本的な仕組みと、個人財産を守るための具体的な節税対策について解説します。また、複雑な計算を簡単に行えるツール『簡単相続ナビ』の活用法もご紹介します。
相続税がかかる？かからない？運命の分かれ道
相続税は、亡くなった人の財産すべてに課税されるわけではありません。「基礎控除」という非課税枠があり、遺産総額がこの枠内であれば税金は0円です。
基礎控除額の計算式
ご自身の基礎控除額は、以下の式で計算できます。
3,000万円 + (600万円 × 法定相続人の数)
例えば、相続人が「配偶者と子供2人（計3人）」の場合、
3,000万円 + (600万円 × 3人) = 4,800万円
となります。
自宅の土地・建物、預貯金、株式、生命保険などを合計して4,800万円を超える場合、その超えた部分に対して相続税がかかります。都心に持ち家がある場合、このラインを超えることは珍しくありません。
財産が多いほど税率が上がる「累進課税」
相続税の恐ろしい点は、財産が増えれば増えるほど税率が高くなる「累進課税」であることです。
| 法定相続分に応ずる取得金額 | 税率 |
|---|---|
| 1,000万円以下 | 10％ |
| 3,000万円以下 | 15％ |
| 5,000万円以下 | 20％ |
| 1億円以下 | 30％ |
| （中略） | … |
| 6億円超 | 55％ |
最大で資産の半分以上を税金として納めなければならないため、富裕層でなくても事前の対策が必須なのです。
個人財産を守る3つの基本対策
では、どうすれば賢く節税できるのでしょうか。代表的な3つの方法をご紹介します。
1. 生前贈与で財産を移す
生前に子供や孫へ財産を贈与することで、将来の相続財産を減らす方法です。
贈与税には「年間110万円」の非課税枠があります。これを活用し、毎年コツコツと贈与を行えば、税金をかけずに資産を次世代へ移転できます。
2. 小規模宅地等の特例を使う
亡くなった人が住んでいた土地（自宅）を、配偶者や同居親族が相続する場合、土地の評価額を最大80％減額できる特例です。
例えば、評価額5,000万円の土地が1,000万円として計算されるため、節税効果は絶大です。ただし、適用には細かい要件があります。
3. 生命保険の非課税枠を活用する
現金をそのまま相続すると全額課税されますが、生命保険（死亡保険金）として受け取ると、以下の非課税枠が使えます。
500万円 × 法定相続人の数
相続人が3人なら1,500万円まで非課税です。手元の現金を一時払い終身保険などに変えておくだけで、即効性のある対策になります。
「計算ミス」が命取り？手計算のリスク
ここまで基本的な対策を紹介しましたが、実際にこれらを実行に移すには、複雑な計算が必要です。
- 「土地の評価額はどうやって出すの？」
- 「生前贈与と相続時精算課税制度、どっちが得？」
- 「二次相続（次の世代への相続）まで考えるとどうなる？」
これらを勘や手計算で行うのは非常に危険です。対策を間違えると、かえって税金が高くなったり、遺産分割で家族が揉めたりする原因になります。
『簡単相続ナビ』で正確なシミュレーションを
そこで活用したいのが、ミラーマスター合同会社が提供する『簡単相続ナビ』です。
専門知識がなくても、簡単な入力だけで将来の相続税額や節税効果を「見える化」できるツールです。
あなたの状況に合わせた3つのモード
『簡単相続ナビ』は、あなたのライフステージに合わせて最適なシミュレーションが可能です。
- 【終活中の方】生前対策シミュレーション：
「今から贈与を始めたら、老後資金は足りるか？」「相続税はいくら減るか？」を試算できます。 - 【相続発生時】遺産分割シミュレーション：
「誰がどの財産をもらうのが一番得か？」
特例の適用可否を含めた、最適な分割案を自動で提案します。 - 【相続後】資産管理機能：
相続した不動産や金融資産を一元管理し、次の世代への承継をサポートします。
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「そもそも何から入力すればいいかわからない…」
そんな時は、マスコットキャラクターの「簡単 そうぞくん」に頼ってください。
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まとめ：自分の財産は自分で守る時代
相続税対策は、早ければ早いほど選択肢が増え、効果も大きくなります。
逆に、何もせずに放置すると、大切な財産を納税のために手放すことになりかねません。
まずは『簡単相続ナビ』で現状を把握し、あなたとご家族にとってベストな「個人財産を守る方法」を見つけてください。
あなたの相続税、いくらかかるか知っていますか？
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