「相続税対策は、お金持ちだけがやるもの」と思っていませんか？
実は、基礎控除額の引き下げにより、一般的な家庭でも相続税が発生するケースが増えています。「うちは大丈夫」と思って何も対策をしないまま相続が発生し、高額な税金や、遺産分割を巡る家族のトラブル（争族）に直面するケースが後を絶ちません。
しかし、生前から計画的に対策を行うことで、相続税を大幅に減らし、家族に多くの資産を残せる可能性があります。
この記事では、個人ですぐに始められる具体的な「生前対策」の方法と、対策によるリスク（老後資金不足など）を防ぐためのシミュレーションの重要性について徹底解説します。
まずは基本！相続税がかかるラインを知る
対策を始める前に、「自分の家はそもそも相続税がかかるのか？」を知る必要があります。
相続税には「基礎控除額」という非課税枠があり、遺産総額がこの枠内であれば税金はかかりません。
基礎控除額の計算式
基礎控除額は以下の計算式で求められます。
3,000万円 ＋（ 600万円 × 法定相続人の数 ）
例えば、相続人が「妻と子供2人（計3人）」の場合、
3,000万円 ＋（ 600万円 × 3人 ）＝ 4,800万円
となり、遺産総額が4,800万円を超えると相続税がかかります。
都内に自宅を持っている場合、預貯金と合わせるとこのラインを超えることは珍しくありません。
ご自身の状況で税金がかかるかどうか不安な方は、まずは『簡単相続ナビ』で簡易計算をしてみましょう。
個人ができる代表的な3つの生前対策
相続税を減らすための生前対策は、大きく分けて以下の3つのアプローチがあります。
- 現金を減らす（生前贈与）
- 非課税枠を活用する（生命保険）
- 資産の評価額を下げる（不動産活用）
1. 生前贈与の活用（暦年贈与）
最もポピュラーな方法が「暦年贈与（れきねんぞうよ）」です。
贈与税には年間110万円の非課税枠があります。これを利用して、子供や孫に毎年少しずつ財産を移すことで、将来の相続財産（課税対象）を減らすことができます。
【効果の例】
子供2人に、それぞれ年間110万円ずつ10年間贈与した場合
110万円 × 2人 × 10年 ＝ 2,200万円
これだけの資産を無税で次世代に移転できます。
※注意：定期贈与とみなされないよう、毎年契約書を作成するなどの対策が必要です。
2. 生命保険の非課税枠活用
現金をそのまま相続すると全額が課税対象ですが、生命保険（死亡保険金）という形で受け取ると、以下の非課税枠が使えます。
500万円 × 法定相続人の数
相続人が3人なら1,500万円まで非課税です。
一時払い終身保険などを活用して、手元の現金を「保険」に変えておくだけで、即効性のある節税対策となります。また、保険金は受取人固有の財産となるため、遺産分割協議の対象外となり、特定の家族にお金を残したい場合にも有効です。
3. 不動産による評価額の圧縮
「現金」と「不動産」では、相続税上の評価額が異なります。
現金1億円は評価額も1億円ですが、1億円で不動産（土地・建物）を購入すると、相続税評価額は市場価格の約7〜8割、賃貸物件にすれば約5〜6割まで下がることがあります。
アパート建築や区分マンション投資が相続対策として人気なのは、この「評価額の圧縮効果」が大きいためです。
生前対策の落とし穴：「やりすぎ」は危険！
節税対策は重要ですが、以下のようなリスク（落とし穴）もあります。
- 老後資金の枯渇： 贈与しすぎて、自分の生活費や医療費が足りなくなる。
- 争族の火種： 特定の子供にだけ贈与をして、他の兄弟から不満が出る。
- 不動産リスク： 節税のためにアパートを建てたが、空室続きで借金が残る。
「税金を減らすこと」だけを考えて、自分の人生や家族の仲を壊してしまっては本末転倒です。
『簡単相続ナビ』で「安全な節税」をシミュレーション
では、いくらまでなら贈与しても大丈夫なのか？ どの対策が我が家に合っているのか？
それを判断するために開発されたのが、ミラーマスター合同会社の『簡単相続ナビ』です。
3つの視点で「最適解」を導き出す
『簡単相続ナビ』は、あなたのライフステージに合わせて最適なシミュレーションを提供します。
- 【終活検討時】人生家計簿機能：
「毎年110万円贈与しても、100歳まで生きる資金は残るか？」
あなたの余命予測と必要資金を計算し、無理のない贈与額を算出します。 - 【相続発生時】遺産分割シミュレーション：
「誰が何を相続すれば一番税金が安いか？」
配偶者控除や小規模宅地等の特例を最大限活用した分割案を自動作成します。 - 【相続後】資産管理機能：
二次相続（次の世代への相続）を見据えた、長期的な資産管理をサポートします。
迷ったらAI「そうぞくん」に相談！
「何から始めればいいかわからない…」「税理士に相談するのは敷居が高い…」
そんな時は、マスコットキャラクターの「簡単 そうぞくん」にチャットで話しかけてみてください。
生成AI（Dify）を搭載した「そうぞくん」が、あなたの相続や生前対策の疑問に24時間365日、無料でお答えします。友達に相談する感覚で、将来の不安を解消しましょう。
まとめ：早めの対策が家族の笑顔を守る
相続税の生前対策は、早ければ早いほど選択肢が増え、効果も大きくなります。
しかし、闇雲に対策するのではなく、自分の老後資金とのバランスを見ながら行うことが重要です。
まずは『簡単相続ナビ』で現状を把握し、あなたとご家族にとってベストな「生前対策」を見つけてください。
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