事業を営んでいる方の相続は、一般の相続とは全く異なります。このカテゴリでは、経営者や個人事業主の方が直面する特有の問題に焦点を当てます。最大の難関である「自社株式」の評価と承継方法、個人事業主の「事業用資産」の扱い、そして相続発生時に必須となる「準確定申告」の手続きまで、専門的に解説します。『簡単相続ナビ 人生総括版』に搭載された事業承継機能の基盤となる知識です。
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自社株・事業承継
純資産価額方式とは?計算式と自社株評価を下げる3つの対策
「うちは小さな会社だから、株価も安いだろう」「土地や建物をたくさん持っているけど、株価に影響するの?」 中小企業の自社株評価でよく使われるのが「純資産価額方式(じゅんしさんかがくほうしき)」です。この方式は、会社の資産(土地や建物、内部留... -
自社株・事業承継
類似業種比準方式とは?自社株評価を下げて相続税を節税する方法
「自社の株価が高すぎて、このままでは相続税が払えない…」「株価を下げる方法はないの?」 事業承継を控えた経営者にとって、自社株の評価額(株価)は死活問題です。この株価を計算する方法にはいくつかありますが、一般的に最も株価を安く評価できるの... -
自社株・事業承継
自社株評価の分け道!会社規模と特定会社の判定完全ガイド
「自社株の評価額が高すぎて、相続税が払えるか不安だ」「うちは小さな会社だから、安く評価されるはずだ」 自社株(非上場株式)の相続税評価額は、会社の「規模」や「資産構成」によって計算方法が大きく変わります。この判定を間違えると、株価が数倍も... -
自社株・事業承継
事業承継の前に知るべき「法人税」の基礎!赤字でも払う税金とは
「会社を継ぐことになったけど、税金のことがさっぱり分からない」「赤字でも税金を払わないといけないって本当?」 事業承継を控えた後継者にとって、会社の税金は避けて通れないテーマです。特に重要なのが、会社の利益にかかる「法人税」と、それが将来... -
自社株・事業承継
事業承継の落とし穴!財務三表で自社株の相続税評価を下げる方法
「会社が黒字だから、事業承継も安心だ」「決算書は税理士に任せているから、よく分からない」 もし経営者であるあなたがそう考えているなら、事業承継の際に思わぬ高額な相続税に苦しむことになるかもしれません。 なぜなら、会社の業績が良い(利益が出... -
準確定申告の手続き
個人事業主の相続!事業用資産の評価方法と準確定申告の注意点
「亡くなった父が個人事業をしていたけれど、お店の商品や機械はどう評価するの?」「売掛金や在庫も相続税の対象になるって本当?」 個人事業主の相続は、一般家庭と比べて非常に複雑です。なぜなら、個人の預貯金や不動産だけでなく、事業に使っていた「... -
準確定申告の手続き
準確定申告で税金が戻る?期限と医療費控除のやり方を解説
「親が亡くなったけど、確定申告って必要なの?」「入院費が高かったから、医療費控除をすればお金が戻ってくるかも?」 亡くなった方の所得税を計算して申告する手続きを「準確定申告(じゅんかくていしんこく)」と言います。通常、相続発生から4ヶ月以... -
個人事業主の相続
個人事業主の「事業用財産」は相続税の対象!法人化で節税する方法
「お店の在庫や機械も相続税がかかるの?」「法人にすれば税金がかからないって本当?」 個人事業主の方が亡くなった場合、事業に使っていた資産(現金、商品、機械、建物など)はすべて「個人の財産」として相続税の課税対象になります。事業用だからとい... -
個人事業主の相続
個人事業主の法人化は相続税対策になる?メリットと損益分岐点
「事業が軌道に乗ってきたから、そろそろ法人化を考えたい」「法人化すると相続税対策になると聞いたけど、本当?」 個人事業主の方が法人化(法人成り)を検討する際、所得税の節税ばかりに目が行きがちですが、実は「相続税の節税」という点でも大きなメ... -
自社株・事業承継
自社株の評価を下げる!相続税を節税する3つの裏ワザ
「自社株の評価額が高すぎて、後継者が相続税を払えないかもしれない」「会社の資産は多いけど、現金がない…どうすれば株価を下げられる?」 事業承継における最大の壁は、「高すぎる自社株(非上場株式)の評価額」です。会社の業績が良いことは喜ばしい... -
自社株・事業承継
親族内承継は「10年」かかる。後継者を育て、会社を繋ぐロードマップ
「息子に会社を継がせたいが、まだ頼りなくて任せられない」「自分が元気なうちは社長でいたいが、いつかは譲らなければならない」 事業承継において、税金対策よりもはるかに難しく、重要なこと。それは「経営そのもの(人・求心力・信用)」の引き継ぎで... -
個人事業主の相続
個人事業主必見!事業用資産の買換え特例で譲渡税を先送りする方法
「老朽化したアパートを売って、新しい収益物件に買い替えたい」「事業拡大のために、今の店舗を売却して広い土地に移転したい」 事業用の不動産を買い替える際、頭を悩ませるのが「譲渡所得税(売却益への税金)」です。せっかく高く売れても、多額の税金...
