個人の相続税対策！贈与や特例で賢く節税する具体策と注意点

「相続税対策って、お金持ちだけの話でしょ？」
「節税したいけど、何から手をつければいいか分からない」

もしあなたがそう思っているなら、将来数百万円単位で損をする可能性があります。
相続税は、事前の準備（節税対策）をするかしないかで、手元に残る資産額が劇的に変わるからです。

しかし、間違った対策をしてしまうと、税務署から否認されたり、かえって家族の争い（争族）を招いたりすることもあります。
この記事では、個人でもできる具体的な節税テクニックと、失敗しないためのシミュレーションツール『簡単相続ナビ』の活用法について解説します。

節税の基本戦略：資産を「減らす」か「下げる」

相続税を安くするためのアプローチは、大きく分けて2つしかありません。

これらを組み合わせることで、大きな節税効果が生まれます。

最も王道の対策です。
年間110万円まで非課税で贈与できる「暦年贈与」や、2,500万円まで非課税（ただし相続時に精算）の「相続時精算課税制度」を活用します。

【ポイント】
どちらの制度を使うべきかは、資産規模や年齢によって異なります。
『簡単相続ナビ（終活対策版）』を使えば、「毎年いくら贈与するのが一番お得か（最適贈与額）」を自動でシミュレーションできます。

生命保険には「500万円 × 法定相続人の数」という強力な非課税枠があります。
例えば、相続人が3人なら1,500万円までの死亡保険金は税金がかかりません。

現金をそのまま持っているより、一時払い終身保険などに変えておくことで、確実に節税しつつ、納税資金を確保できます。

現金1億円を持っていると、そのまま1億円に対して課税されます。
しかし、1億円でマンションを買ったりアパートを建てたりすると、相続税評価額は市場価格の約40〜70%程度まで下がります。

さらに、自宅の土地であれば「小規模宅地等の特例」を使って、330㎡まで評価額を80%減額できる可能性があります。

「じゃあ、全部アパートに変えよう！」「限度額まで贈与しよう！」と焦るのは禁物です。

節税に必死になるあまり、自分の手元の資金を減らしすぎてしまい、老後の生活費や医療費が払えなくなる「本末転倒」なケースがあります。
人生100年時代、まずはご自身の「人生家計簿（ライフプラン）」をしっかりと立てることが最優先です。

「長男にだけ生前贈与していた」「節税のためにアパートを建てたが、赤字続きで遺産分割しにくい」
過度な対策や不公平な贈与は、残された家族の争いの原因になります。

「節税もしたいけど、老後も心配……」「家族で揉めたくない」
そんな悩みを解決するのが、ミラーマスター合同会社の『簡単相続ナビ』です。

1. 最適な贈与プランの提案
あなたの資産状況を入力するだけで、相続税と贈与税のバランスを計算し、「いつ、誰に、いくら贈与すべきか」を数値で示します。

2. 「人生総括」機能で老後も安心
最上位の「人生総括版」では、年金収入や生活費の推移をシミュレーション。
「ここまでなら贈与しても大丈夫」という安全ラインを見極められます。

3. 不動産投資の収益性チェック
「アパートを建てて本当に節税になるか？」「収益は出るか？」を詳細に分析。ハウスメーカーの営業トークに惑わされない判断基準を持てます。

① 相続発生版	【手続きが必要な方】親が亡くなり、正確な税額計算と申告が必要な方に。
② 終活対策版	【節税を始めたい方】生前贈与の効果測定や、不動産評価などの節税シミュレーションに特化。
③ 人生総括版	【資産運用まで考えたい方】老後の資金計画とセットで、無理のない節税・投資プランを設計できます。