相続税はいくらまで無税？基礎控除の計算式と申告不要の条件

「うちは資産家じゃないから、相続税なんて関係ない」
「いくらまでなら税金がかからないの？」

相続が発生した時、多くの方が最初に気にするのが「無税になるボーダーライン（基礎控除）」です。
このラインを超えなければ、税金は1円もかかりませんし、面倒な申告も不要です。

しかし、この計算を間違えて「無税だと思っていたら実は課税対象だった」というケースが後を絶ちません。
この記事では、相続税がかからない範囲（非課税枠）の正確な計算方法と、申告が必要かどうかの判断基準、そして誰でも簡単に判定できる『簡単相続ナビ』の活用法について解説します。

結論：相続税はいくらからかかる？

相続税には、誰でも使える「基礎控除」という非課税枠があります。
遺産の総額がこの金額以下であれば、相続税はかかりません。

基礎控除額の計算式

3,000万円 ＋（600万円 × 法定相続人の数）

例えば、父が亡くなり、母と子供2人が相続する場合（相続人3人）は、
3,000万円 ＋（600万円 × 3人）＝ 4,800万円
となります。この場合、遺産が4,800万円以下なら無税です。

ここに注意！「遺産」に含まれるもの

「預金と不動産を足しても4,800万円いかないから大丈夫」と安心するのは早計です。
以下のものも「みなし相続財産」として計算に含める必要があります。

• 死亡保険金（非課税枠あり）
• 死亡退職金（非課税枠あり）
• 名義預金（親が子供名義で貯めていた通帳）
• 生前贈与（亡くなる3年〜7年前までの贈与）

これらを足し合わせると、意外と基礎控除を超えてしまうことが多いのです。

「申告すれば」無税になる特例

基礎控除を超えていても、特例を使えば税金が0円になるケースがあります。
ただし、この場合は「税金は0円でも、税務署への申告は必須」となる点に注意してください。

1. 配偶者の税額軽減（配偶者控除）

配偶者は、以下の金額まで相続税がかかりません。

• 1億6,000万円
• または、配偶者の法定相続分まで

どちらか多い方の金額まで無税になります。

2. 小規模宅地等の特例

亡くなった人が住んでいた土地を、配偶者や同居親族が相続する場合、330㎡まで評価額を80%減額できます。
例えば、評価額5,000万円の土地が、計算上は1,000万円になります。

自分で判断するのは危険！『簡単相続ナビ』でチェック

「うちは基礎控除以下だから申告しなくていい」
「特例を使えば0円になるから大丈夫」

こうした自己判断は、後に税務署から「無申告」を指摘され、延滞税などのペナルティ（追徴課税）を受ける最大のリスクです。
特に「土地の評価」や「特例の適用要件」は非常に複雑で、プロでも判断に迷うことがあります。

そこでおすすめなのが、ミラーマスター合同会社の『簡単相続ナビ』です。

『簡単相続ナビ』でできること

1. 正確な「課税対象額」の算出
預貯金だけでなく、不動産やみなし相続財産も含めた総額を計算し、基礎控除を超えるかどうかを自動判定します。

2. 特例適用のシミュレーション
「小規模宅地等の特例」や「配偶者控除」を使った場合に、税金がいくら安くなるかを瞬時に計算。申告が必要かどうかも分かります。

3. AI「そうぞくん」が24時間サポート
「この財産は含めるの？」「法定相続人ってどこまで？」といった疑問には、マスコットキャラクターのAIチャットボット「そうぞくん」がいつでも無料で回答します。

まとめ：まずはシミュレーションで「安心」を手に入れよう

相続税は「知らなかった」では済まされません。
しかし、恐れる必要もありません。正しいツールを使って現状を把握すれば、適切な対策が打てるからです。

「申告が必要か不要か」の瀬戸際にいる方は、リスクを冒して自己判断するのではなく、『簡単相続ナビ』で確実な判定を行ってください。
それが、あなたとご家族の資産を守る第一歩です。