相続税の金額は「税率」ではなく「資産価値」で決まる？
「相続税がかかるかもしれないけれど、難しそうでよくわからない」 そう感じていませんか？
多くの方が「相続税率は何パーセントだろう？」と気にされますが、実は相続税の金額を左右するもっと重要な要素があります。 それが**「資産価値（評価額）」**です。
この「資産価値」を正しく計算できるかどうかが、相続税で損をするか、得をするかの分かれ道になります。この記事では、相続の知識がない方に向けて、資産価値計算の基本と、失敗しないためのポイントをわかりやすく解説します。
相続税とは？基本をおさらい
相続税とは、亡くなった方（被相続人）から遺産を受け継ぐ際に、国に納める税金のことです。 受け取る遺産が一定の額（基礎控除額）を超えた場合に発生します。
ここでポイントとなるのが、**「遺産の価値をどうやって金額にするか」**です。 現金であれば「1,000万円は1,000万円」と明確ですが、土地や建物、株式などは、計算方法によって価値が変わることがあるのです。
なぜ「資産価値」の計算が重要なのか？
「資産価値」とは、不動産や株式などの財産が「相続税の計算上、いくらの価値があるか」を示したものです。 これを正確に把握することが、相続税申告における最大の難関であり、最も重要なポイントです。
なぜ重要なのか、2つの大きな理由があります。
1. 価値を高く見積もりすぎると「税金の払いすぎ」になる
例えば、使い勝手の悪い土地を「普通の土地」として高く評価してしまうと、本来払う必要のない高い税金を払うことになります。税務署は「税金が足りない」ときは指摘してくれますが、「払いすぎていますよ」とは教えてくれません。
2. 価値を安く見積もりすぎると「ペナルティ」を受ける
逆に、計算を間違えて価値を低く申告してしまうと、後から税務署の調査が入り、**「過少申告加算税」などのペナルティ（罰金）**を追加で支払うことになります。
つまり、**「高くてもダメ、安くてもダメ。正確な値（適正価格）を出す」**ことが求められるのです。
【要注意】資産価値の計算が難しい「不動産」
銀行預金などは残高証明書を見れば一目瞭然ですが、**不動産（土地・建物）**の計算は非常に複雑です。
- 土地の形: 四角い土地と、いびつな形の土地では価値が違います。
- 道路: 接している道路の広さや状況で価値が変わります。
- 権利: 人に貸している土地や建物は、価値が下がります。
これらを考慮せず、固定資産税の通知書にある金額などをそのまま使ってしまうと、大きな計算ミスにつながります。 （※具体的な計算方法は、資産ごとの詳細記事で解説します）
資産価値を正確に知るための3つの方法
では、どうすれば正確な資産価値を知ることができるのでしょうか？ 主に3つの方法があります。
1. 自分で計算する（難易度：高）
国税庁のルール（財産評価基本通達）を読み解き、自分で計算する方法です。費用はかかりませんが、専門知識が必要で、計算ミスのリスクが非常に高いため、おすすめできません。
2. 税理士に依頼する（難易度：低 / 費用：高）
相続専門の税理士にすべて任せる方法です。安心感はありますが、数十万円〜100万円以上の報酬がかかることが一般的です。
3. 計算システムを活用する（難易度：低 / 費用：低）
最新のシステムを使って、自分で正確な計算を行う方法です。 当サイトが提供する**『簡単相続ナビ』**なら、専門的な知識がなくても、質問に答えていくだけでプロ並みの精度で資産価値を試算できます。
『簡単相続ナビ』で賢く資産価値を把握しよう
相続税の申告は、「正確性」と「費用のバランス」が大切です。 ミラーマスター合同会社が運営する**『簡単相続ナビ』**は、相続の知識がない方でも安心して利用できる製品ガイド・シミュレーションツールです。
『簡単相続ナビ』のメリット
- プロ級の計算精度: 土地の形状補正などの複雑な計算もシステムが自動で行います。
- 圧倒的な低コスト: 税理士に丸投げするよりも大幅に費用を抑えられます。
- 将来の安心設計: 単なる計算だけでなく、二次相続（次の世代への相続）まで見越したシミュレーションが可能です。
「まずは自分の家の資産価値がどれくらいか知りたい」 「税理士に頼むほどではないけれど、正確に計算したい」
そうお考えの方は、ぜひ『簡単相続ナビ』をご活用ください。正確な資産価値を知ることは、大切な家族の資産を守る第一歩です。
まとめ
- 相続税は「資産価値」の計算次第で金額が大きく変わる。
- 不動産の評価は複雑で、自己判断はリスクが高い。
- 正確な計算は「税金の払いすぎ」と「ペナルティ」の両方を防ぐ。
- まずは『簡単相続ナビ』などのツールを使って、正しい現状把握から始めましょう。
正しい知識と適切なツールで、安心できる相続準備を進めていきましょう。
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