二次相続で大損しない！シミュレーションの重要性と簡単な計算術

「とりあえず今回は、母に全財産を相続させれば税金は0円でしょ？」
「一次相続（父の相続）が終わったから、これで一安心だ」

もし、あなたが今このように考えているなら、将来数百万円、場合によっては数千万円もの大損をする可能性があります。

相続の本当の怖さは、最初の相続（一次相続）ではなく、残された配偶者が亡くなった時の「二次相続」にあります。
多くのご家庭が、一次相続での「目先の節税」を優先した結果、二次相続で莫大な税金を請求され、大切な実家を手放すなどの悲劇に見舞われています。

この記事では、なぜ二次相続で税金が激増するのか、その仕組みと回避するためのシミュレーション方法、そして誰でも簡単に未来予測ができる『簡単相続ナビ』の活用術について徹底解説します。

恐怖！「二次相続」で税金が跳ね上がる3つの理由

「一次相続」と「二次相続」。同じ相続なのに、なぜ二次相続の方が負担が重くなるのでしょうか？
そこには、税制上の「3つの不利な条件」が重なるからです。

一次相続では、配偶者が遺産の半分（または1億6,000万円）まで相続しても税金がかからない「配偶者の税額軽減」という強力な特例が使えます。
しかし、二次相続では配偶者（親）が亡くなるため、この特例は使えません。子供たちだけで税金を負担する必要があります。

相続税の非課税枠（基礎控除）は、「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で決まります。
二次相続では親が一人減るため、その分だけ基礎控除額が減り、課税される範囲が広がってしまいます。

実家の土地の評価額を80%減額できる「小規模宅地等の特例」。
一次相続では「配偶者が住み続ける」という条件で使いやすいですが、二次相続では「子供が同居しているか」「持ち家がないか（家なき子特例）」など条件が厳しくなり、使えないケースが増えます。

具体的な数字で見てみましょう。
遺産総額1億円、配偶者と子供2人のケースです。

パターン	一次相続の税金	二次相続の税金	トータルの税金
A. 母が全額相続（とりあえず0円にする）	0円	約770万円	約770万円
B. 法定相続分で分割（将来を見据えて分ける）	約315万円	約160万円	約475万円

いかがでしょうか？
一次相続で税金を0円にした結果、トータルでは約300万円も多く税金を払うことになってしまいました。
これが「二次相続の罠」です。

「じゃあ、いくらずつ分ければ一番お得なの？」
そう思った方、その計算を人間の頭や電卓だけでやるのは至難の業です。

配偶者の年齢、子供の数、不動産の評価額、生活費の減少……無数の変数を考慮しなければなりません。
そこで活用したいのが、ミラーマスター合同会社が開発した『簡単相続ナビ』です。

1. 一次・二次トータルの税額を自動計算
「今回、母にこれくらい渡すと、将来の税金はどうなるか？」を瞬時に計算。トータルの納税額が最も安くなる「黄金の分割割合」を見つけ出せます。

2. 複雑な特例判定もシステムにお任せ
「相次相続控除」や「小規模宅地等の特例」など、プロでも間違えやすい特例の適用可否をシステムが自動判定。入力するだけで正確なシミュレーションが可能です。

3. AI「そうぞくん」が24時間サポート
「この用語はどういう意味？」「うちは対象になる？」といった疑問は、マスコットキャラクターのAIチャットボット「そうぞくん」にいつでも質問可能。無料であなたの不安を解消します。

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① 相続発生版	【今すぐ計算が必要な方】親が亡くなり、遺産分割協議を行う方向け。今回紹介した二次相続シミュレーション機能が含まれています。
② 終活対策版	【将来に備えたい方】親が元気なうちに、「どう分ければ一番子供が得するか」を生前に対策できます。
③ 人生総括版	【資産運用まで考えたい方】相続後の資産をどう守り、増やしていくか。ライフプラン全体を見据えた高度なシミュレーションが可能です。